五险一金个人缴纳比例,税前工资包括五险一金吗

详细内容

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  五险一金是从工资里扣吗

  是的。

  五险一金一般分成两部分，个人缴纳部分和企业缴纳部分，其中个人缴纳是由单位从应发工资中代扣代缴的，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。

  

• 02

  工资越高五险一金的缴纳也越高吗

  五险一金是有缴存上限的，没超过上限，工资越高缴纳越多。

  因为对于缴费基数，设有上下限，用来限制“五险一金”随着工资的增长而不断增长，当工资到了一定数额时，五险一金缴纳金额就会固定了，而在这个缴存上下限范围内，工资越高五险一金的缴纳也越高。

  以北京地区为例，养老保险、失业保险的上限和下限为上年度本市职工平均工资的300%和40%；工伤保险、生育保险、医疗保险的上限和下限分别为本市职工平均工资的300%和60%。

  

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  五险一金和工资的关系

  五险一金是用五险一金缴费基数乘以五险一金缴纳比例来计算出来的，其中五险一金缴费基数是职工在一个社保年度的社会保险缴费基数，它是按照职工上一年度1月至12月申报个人所得税后的工资的月平均额来进行确定的，所以说五险一金是和个人的工资总额挂钩的。

  

• 04

  五险一金个人缴纳比例

  一般而言，五险一金的缴纳比例分别是：

  养老保险

  单位缴纳比例21%，个人缴纳比例8%；

  医疗保险

  单位缴纳比例9%，个人缴纳比例2%；

  失业保险

  单位缴纳比例2%，个人缴纳比例1%；

  工伤保险

  根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间，个人不用缴费；

  生育保险

  单位缴纳比例0.8%，个人不用缴费；

  住房公积金

  根据单位的实际情况，选择住房公积金缴费比例，一般是在5%—12%之间，员工和单位缴费比例都是一样的。

  

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  税前工资包括五险一金吗

  包括个人需承担部分，个人的五险一金是按税前收入为计算基数计算的。

  五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数，也就是按税前收入为计算基数计算的，交完五险一金后再减扣除的个税才是工资实发额，目前全国个人所得税起征点是3500元。